【年末調整Q&A】実務担当者が実際に受けた年末調整のQ&Aを公開

年末調整の時期になってきました。
会社の年末調整担当者のあなたは従業員から質問攻めではないでしょうか。

この記事では年末調整歴10年の私が、実際受けてきた質問を公開します。

会社の年末調整担当者、あるいはこれから年末調整書類を作成する方にもお役に立てたら幸いです。

目次

【年末調整Q&A】実務担当者が実際に受けた年末調整のQ&A

この記事は、年末調整で著者が実際に受けた質問と回答を皆様に公開します。

Q&Aは項目ごとに分けてありますので、目次で気になる項目をクリックしてご覧ください。

収入・所得

収入と所得の違いは何ですか?

収入は、いろんなものを控除される前の金額の事を言います。

所得は、給与所得控除というサラリーマンのみなし経費を引いた後の金額を言います。
国税庁の「No.1410給与所得控除」で自動計算してくれるので、お試しください。

年金所得はどうやって計算するんですか?

年金の所得は国税庁の「No.1600公的年金等の課税関係」に計算方法が載っています。
65歳未満と65歳以上で計算式が異なりますのでご注意ください。

退職金は給与所得以外の所得に入るんですか?

入ります。
しかし、控除額が大きいのでほとんどの方が所得0円になると思います。
計算式は国税庁「No.1420退職金を受け取ったとき(退職所得)」をご覧ください。

基礎控除申告書は絶対書かないといけませんか?

書かないといけません。
2020年の改正に伴い基礎控除も収入によって変動するようになりました。

サラリーマンの方は必ずご記入ください。

配偶者の収入があきらかに扶養じゃないのですが、配偶者控除申告書に収入を書かないといけませんか?

いいえ、書かなくて結構です。

ただ、扶養でなくても所得が133万円以下の場合は配偶者特別控除が受けられるので、所得が133万円以下の場合は書いてください。

所得が扶養の範囲を超えました。どうすればいいですか?

扶養控除申告書の名前を二重線で消してください。また、会社独自の扶養申請がある場合は忘れずに申請してください。

配偶者の収入証明は必要ですか?

必要ありません。

ですが、給与明細書などをつけていただいた方が担当者が見た時に助かります。

不動産を売却したのですが、収入にいれますか?

正確な金額がわかっているのであれば入れてもいいですが、確定申告をしたほうが確実ですので、確定申告することをおすすめします。

基礎控除の収入は全員書かなければいけないの?

収入要件があるので、全員書いていただく必要があります。

給与所得が1200万の人の基礎控除と配偶者控除について教えてください。

基礎控除は48万。所得1000万以上は配偶者控除は非該当。所得金額調整控除の対象ならば必要事項を記入します

配偶者がもともと非扶養者で、所得が多い場合は配偶者控除に記入が必要ですか?

あきらかに扶養の年収を超えている場合は記入する必要はありません。
ただし、未記入の場合は扶養の対象外になるのでご注意ください。

高年齢雇用継続給付金は年収に入りますか?

非課税なので年収には入りません。

育児休業給付金は年収に入りますか?

非課税なので年収には入りません。

コロナ政策の持続化給付金は年収に入りますか?

持続化給付金は事業所得に加算してください。もし持続化給付金の影響で、所得が扶養の範囲を超えた場合は今年は扶養できません。

給与所得以外に収入があり、確定申告する場合はその他収入の記入が必要ですか?

配偶者控除が無く、所得額900万以内であれば給与収入の記入だけでよいです。

労災で休職中の場合、所得金額はどうやって記入すればいいですか?

労災でもらっている給付金は所得に含まれないので、会社からの給与所得のみを記入してください。

保険料控除

保険控除申告書の記入欄が足りないんですがどうしたらいいですか?

1行2段で詰めて記入して下さい。それでも足りない場合は、2枚目をもらって書いてください。

申告書に印字されている保険料の証明書はなくても大丈夫なんですか?

大丈夫です。申告書にあらかじめ印字されている保険は会社が支給している給与から天引きした保険料なので、証明書がなくても問題ありません。

扶養している妻が支払った生命保険は控除できますか

できます。被扶養者が払った生命保険料は申告できるので、記入してください。

妻の生命保険料を代わりに払ったのですが、申告できますか?

できます。被扶養者じゃなくても、代わりに保険料を払った場合は、その分も申告できるので記入してしてください。

年金の介護保険料は社会保険料控除として申告できますか?

できます。年金から引かれている介護保険料は年末調整の社会保険料控除として申告できます。
ただし、毎年確定申告しているのであれば、わざわざ計算して年末調整で申告する必要はありません。

扶養

育児休業中の奥さんを扶養に入れることはできますか?

できます。育児休業で無収入になった場合(扶養内の収入でおさまる場合)その年は扶養に入れます。
ただし、翌年は扶養から外れる可能性が高いので、会社に忘れずに申告しましょう。

扶養家族が11月に就職したがどうすればいいですか?

扶養控除申告書の該当者を二重線で消し、総務(人事)に家族異動届を提出しましょう。また、健康保険異動届を提出するとともに保険証を返却して下さい。

所得金額調整控除

特別障害を持っているが所得金額調整控除に内容を書いた方がいいか

年収850万円を超える見込みでなければ書かなくて結構です。

所得額調整控除の対象者で23歳未満の子供が2人いるが2人とも記入か

記入するのは1人でかまいません。

住宅借入金等特別控除

今年購入した住宅のローンを年末調整で申告したいです。

残念ながらできません。住宅ローンは初年度はご自身で確定申告を行ってください。2年目以降は年末調整することができます。

住宅控除の申告書を紛失しました。どうすればいいですか?

「年末調整のための(特定増改築等)住宅借入金等特別控除関係書類の交付申請書」を税務署に提出して再発行をしてください。こちらのホームページからダウンロードできます。

扶養控除異動申告の住所は住民票の住所ですか?現住所ですか?

住民票の住所です。

同棲している人の世帯主なのですがどうすればいいですか?

住民票の世帯主を記入してください。不動産の契約者とは別になります。

年末調整できない事例

ダブルワークしている場合、申告書はどう書いたらいいですか?

年末調整ではもう1つの会社からもらっている給与分は記入しないでください。
そして必ず確定申告に行ってください。

派遣→社員で派遣中に副業(ダブルワーク)していました

既に副業先を退職しているならば前職の源泉徴収票を提出して合算。それ以外は金額により確定申告が必要になります。

家屋の売買収入がある場合、年末調整ではどう申告すればいいですか?

不動産譲渡所得はその他収入には含めず、確定申告をして下さい。

まとめ

この記事は著者が会社で質問を受けたら随時更新していきます。

その他、住宅ローンの特殊な事例については下記の記事で詳しく解説していますので、気になる方はご覧ください。

以上、年末調整Q&Aでした。お役に立てれば幸いです。

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管理人:キタ コウタロウ
社会保険労務士・Webライター
きた社労士事務所代表
給与計算や社会保険業務などの労務業務を10年経験。その後、社労士として独立。人事労務コンサルのほか、Webメディアの執筆・監修に力を入れている労務の専門家。
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